El límite en las transferencias de dinero entre familiares que levanta las sospechas de la Agencia Tributaria

Desde el 9 de julio de 2021 los controles de la Agencia Tributaria se han extremado para intentar evitar a toda costa los delitos fiscales. De aquella ley salió el nuevo límite al pago de dinero en efectivo en comercios, por ejemplo. Pero no es el único campo en el que se miran con lupa todos los movimientos de dinero. Por lo que respecta a los pagos bancarios, cualquier movimiento puede hacer saltar las alarmas y acabar significando el inicio de una investigación fiscal, que nunca se hará sin desconocimiento de las personas afectadas. En este caso el filtro aplicado por Hacienda, que debe ser activado por las entidades bancarias, es ciertamente cambiante, no es uno único para todos los movimientos bancarios y para las relaciones entre las personas que intercambian el dinero.

Lo cierto es que la Agencia Tributaria puede reclamar la declaración de prácticamente cualquier transferencia de dinero que pueda ser motivo de un supuesto delito o fraude fiscal. Esto ocurre para evitar que para evitar toparse con el límite máximo de dinero que se puede mover entre cuentas pueda ser sorteado. Como ejemplo, otro caso diferente: en el nuevo límite de pago con dinero en efectivo en comercios, también está prohibido que un abono, que en su totalidad supera el límite impuesto por la ley, sea fraccionado en cuantías menores que no son ilegales.

Otro caso muy popular: el uso de Bizum. La nueva tecnología ha venido para sustituir los viejos trámites. Las transferencias bancarias no son, en todos los casos, simultáneas, por lo que el popular sistema de Bizum gana adeptos con el paso de los días. Sólo un número de teléfono móvil te permite realizar una transferencia instantánea, pero nunca fuera del amparo de Hacienda. En este caso, por ejemplo, la alerta bancaria salta a Hacienda cuando se detecta que durante un mes se han transferido a una misma cuenta más de 5.000 euros, o a partir de 1.500 euros en un sólo día. Sea cual sea la relación entre las personas implicadas.

La ley que rige este asunto es la 7/2012 y en ella se establece que el tope de transferencia sin declarar es de 10.000 euros, pero ello no implica que a partir de esa cantidad se inicie una investigación fiscal ante un posible fraude. Lo primer que vigilará Hacienda es si están delante de un posible delito. La parte importante en este caso es que el declarante debe ser el que reciba el montante de dinero, el que debe justifica por qué ha ingresado esa cantidad.

En lo que respecta a la relación entre las personas que se envían y reciben dinero, Hacienda lo deja bien claro. Una transferencia de dinero entre familiares es una donación, por lo que se ajusta al sistema de donaciones y se debe declarar desde el primer euro, aunque si bien es cierto que las alarmas fiscales saltarán en el momento que se detecte el envío de una gran cantidad de dinero.

Si el envío de dinero entre dos familiares no se ajusta a una donación será, por lo tanto, un préstamo, cuyo límite para ser declarado es de 6.000 euros. En este caso ante la autoridad fiscal el que recibe el dinero deberá presentar, o al menos disponer, del contrato firmado entre las partes para el préstamo de dinero y posteriormente presentar el modelo 600. Entre amigos no existe ninguna distinción fiscal.

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